Новости науки и техники - новейшие технологии сегодня в мире
12.06.2017 0 0

Выбор системы налогообложения для ООО или ИП


купить с доставкой



Выбор системы налогообложения – это важный вопрос для бизнесмена, после открытия ИП или ООО. О том какую из них выгоднее применять в вашем бизнесе, речь пойдет в этой статье.

Выбор системы налогообложения – это важный вопрос для бизнесмена, после открытия ИП или ООО. Как правило, многие выбирают «упрощенку» (УСН), это и понятно: бухгалтерский учет вести проще, сумма налога меньше, чем в общей системе. Есть 2 вида объекта налогообложения на УСН: 6% (когда налог считается с доходов) и 15% (когда налог считается с разницы доходов и расходов). О том какую из них выгоднее применять в вашем бизнесе, речь пойдет в этой статье.

Для начала определимся с понятиями для тех, кто не знает. При системе УСН 6% налог платится от общего дохода, который поступает на расчетный счет или в кассу организации. Если получили деньги от клиента на счет, например, 100 тыс. руб., то из них нужно заплатить налог 6%, т.е. 6 тыс. руб. Или продали товар на 100 тыс. руб. с кассовым чеком, то налог также 6 тыс. руб. Если мы говорим про УСН 15%, то налог платится с разницы доходов за вычетом расходов. Например, доход 100 тыс. руб., расход составляет 60 тыс. руб., при этом налог в нашем примере будет равен 15%*(100-60) = 6000 руб. Так какой вариант наиболее оптимален для предпринимателя

Сразу скажу, что на этот вопрос нет однозначного ответа. Все зависит от бизнеса, учитывая его доходы, расходы, прибыль и рентабельность. На практике для определения правильного варианта, прибегают к простому методу. Суть его заключается в том, что нужно точно определить – сколько занимают расходы по отношению к доходам. Если доля расходов велика, то выгоднее использовать УСН 15%. Но здесь есть маленькая хитрость. Расход признается расходом только тогда, когда он документально подтвержден. Порядок определения расходов подробно расписан в ст. 346.16 НК РФ. Вкратце поясню, что на каждый расход должны быть все подтверждающие документы – кассовый чек, акт, накладная, счет-фактура. Если какого-то подтверждающего документа будет не хватать, а вы принимаете это к расходам, то налоговая вправе доначислить налог по результатам проверки. Сегодня с этим все строго, чем раньше.

Если ваши расходы невелики по отношению к доходам, то выгоднее применять 6%. В этом случае хитростей никаких нет: вы будете платить строго 6% от любого дохода, который поступил на расчетный счет или в кассу.

Существует формула для примерного анализа того, какой же объект налогообложения Вам будет выгоден. Если сумма ваших расходов составит более 60% от предполагаемых доходов, то вам следует применять УСН 15%, если же меньше 60%, то УСН 6%. Приведем примеры.

Выгоднее УСН 6%. Например, вы оказываете услуги по разработке сайтов. Ваши доходы составляют 100 тыс. руб. в месяц, при этом вы практически не несете расходов, пусть они будут у вас в районе 20 тыс. руб. (аренда, интернет, телефон и т.д.). В этом случае вам выгодно применять УСН 6%, поскольку налог будет равен 6%*100 = 6000 руб. Если бы вы применяли УСН 15%, то налог составил бы 15%*(100-20) = 12000 руб., что в 2 раза больше. Расходы в этом случае можно не считать и бухгалтерский учет можно не вести, если вы ИП. Для ООО с 2013 года бухгалтерский учет вести нужно обязательно (см. ст. №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете»)

Выгоднее УСН 15%. У вас интернет-магазин, вы продали товар, себестоимость которого составила, например, 50 тыс. руб. и есть прочие расходы 20 тыс. руб. (аренда, интернет и т.д.). В этом варианте вам выгоднее применять УСН 15%, т.е. вы платите 15%*(100-50-20) = 4500 руб. против 6%*100 = 6000 руб. если бы вы были на УСН 6%. Надо еще раз подчеркнуть, что при покупке товара у поставщика у вас должны быть все необходимые документы: счета, акты, накладные, кассовые чеки. Если же этого не будет, то расход официально подтвердить вы не имеет права.

Есть некоторые нюансы, про которые необходимо помнить. При применении УСН 6% можно уменьшить налог на уплаченные страховые взносы, но не более чем наполовину от суммы налога (для ИП без сотрудников можно уменьшить полностью на сумму уплаченный взносов в Пенсионный фонд). Налогоплательщики налога при УСН 15% этого сделать не могут, т.к. страховые взносы включены в состав расходов.

Также есть понятие как минимальный налог. Если в конце года у вашего ООО или ИП возникла ситуация, что расходы превысили доходы, то вы не обязаны платить налог УСН по ставке 15%. При УСН 15% в этом случае вы заплатите минимальный налог в размере 1% от доходов. Он платится только по итогам года. Минимальный налог не касается фирмы на УСН 6%, потому что в любом случае налоговой базой являются доходы.

Для отдельных регионов ставка 15% может быть понижена для отдельных видов деятельности. Это нужно смотреть на территориальные законы. Например, в Москве законом №41 от 07 октября 2009 года, установлена налоговая ставка в размере 10% для организаций на УСН, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, с определенными видами деятельности, например, с видом деятельности «научные исследования и разработки».

IT-бизнесы и рекомендуемые системы налогообложения:

- разработка сайтов, услуги по дизайну и т.д. – 6%;

- интернет-магазины, как правило, применяют 15%, т.к. есть завязка на товаре;

- разработка программного обеспечения – УСН 6%;

- рекламная деятельность – как правило, УСН 15%;

- прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий – как правило, 6%.


В заключение пару слов о преимуществе УСН против ОСНО. Есть виды деятельности на УСН, которые подходят под пониженный тариф по страховым взносам с ФОТ (фонд оплаты труда), например, по ОКВЭД 72.20 («Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области»). Вместо положенных 30% фирма платит 20% с ФОТ. В общей системе такого нет. Полный перечень видов деятельности, которые подходят под пониженный тариф, вы можете посмотреть в 212-ФЗ от 24.07.2009 (п. 8, ст.58).

купить с доставкой
Контакты:
Адрес: Толстого, 311-А 123115 Москва,
Телефон:+7 989-149-81-32, Электронная почта: contact@litanons.ru Новости науки и техники - Новейшие технологии сегодня в мире

Выбор системы налогообложения для ООО или ИП
Выбор системы налогообложения для вашего бизнеса Выбор системы налогообложения для
1. основная система налогообложения (осно). налоги: показать полностью…налог на прибыль (20%). платится с разницы между
Налогообложение для бизнеса Налогообложение для бизнеса
после регистрации своего бизнеса сразу же встает вопрос налогообложения. рассмотрим традиционные формы налогообложения:енвд - единый налог на
Что лучше открыть ИП или ООО Что лучше открыть ИП или ООО
что лучше открыть ип или ооо такой вопрос возникает у большинства начинающих предпринимателей. сделать правильный выбор в подобной ситуации очень
Основное про упрощенную систему налогообложения Основное про упрощенную систему
1. упрощенная система налогообложения доходы минус расходы 15%для организаций, предприятий и других субъектов малого и
Министр социальной защиты предложил ввести налог на безработных. Обязательно надо еще ввести следующие налоги: Министр социальной защиты предложил
налог на бездомных, так как они не платят налоги на недвижимость. к тому же это сподвигнет их сразу найти жилье. налог на
Как платить налоги, если вы фрилансер или ИП Как платить налоги, если вы фрилансер
работа на себя прекрасна, только вот приходится самостоятельно платить налоги и делать взносы в госфонды. это довольно муторно. как выбрать систему
ООО ИЛИ ИП ЧТО ЛУЧШЕ ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЕ И НЕГАТИВНЫЕ СТОРОНЫ ООО И ИП ООО ИЛИ ИП ЧТО ЛУЧШЕ ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЕ И
это основной вопрос, который задают себе начинающие предприниматели, собирающиеся открыть свое дело. слово «лучше» в данном контексте скрывает под
Бизнес на оптовой торговле молочной продукцией Бизнес на оптовой торговле молочной
какой доход может приносить оптовая торговля молочной продукцией, ассортимент реализуемой продукции, численность персонала, система налогообложения,
Налог с продажи автомобиля. Какую сумму НДФЛ придется заплатить И В каком случае не нужно платить подоходный налог Налог с продажи автомобиля. Какую сумму
каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. причин,
Краткий гид по «предпринимательским» налогам Краткий гид по «предпринимательским»
как не переплатить лишнего и говорить на одном языке со своим бухгалтером разберемся в налогах: 1. ндс в первую очередь, это ндс. обязанность платить
Налоговый режим: инструкция по выбору Налоговый режим: инструкция по выбору
предлагаем вам «дорожную карту», следуя которой вы сможете в первом приближении оценить возможность и
КАКИЕ НАЛОГИ МЫ ПЛАТИМ Обзор по налогам для физических лиц. КАКИЕ НАЛОГИ МЫ ПЛАТИМ Обзор по налогам
транспортный налог.должен быть уплачен не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. т.е.
Несоответствие моде Несоответствие моде
в 1689 году петр первый ввел налог на бороды. надо сказать, подошел он к этому весьма основательно. слуги, купцы, чиновники
Как закрыть ИП: Пошаговая инструкция по ликвидации бизнеса Как закрыть ИП: Пошаговая инструкция по
ольга аввакумова, эксперт сервиса «контур.эльба» компании «скб контур», подготовила подробную инструкцию для тех, кто
Дворкович анонсировал повышение НДПИ и акцизов Дворкович анонсировал повышение НДПИ и
правительство намерено в 2017 году повысить акцизы и налог на добычу полезных ископаемых (ндпи). об этом, как сообщает «интерфакс», заявил
Комментарии (0)
Добавить комментарий
Информация
Посетители, находящиеся в группе Гости, не могут оставлять комментарии к данной публикации.